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索引:LQ024-C0402-2018-0006 发布日期:2018-12-02
公开形式:主动公开 责任部门:审计局
公开时限:长期公开
内容描述:财政局具体组织2017年度本级财政预算执行和其他财政收支审计结果
财政局具体组织2017年度本级财政预算执行和其他财政收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十七条和《浙江预算执行情况审计监督实施办法》及《浙江审计厅办公室关于印发2018年财政预算执行和其他财政收支审计总体方案的通知》要求,审计局成立审计组,自2018327日至619日,对财政局具体组织2017年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计,对重要事项追溯和延伸审计了有关年度和单位。现将审计结果公告如下:

一、审计评价意见

2017年财政局认真贯彻落实上级工作部署,深化管理改革,优化支出结构,2017年财政收支执行情况总体平稳有序。

一是强化征管,确保财政收入稳定增长。进一步完善综合治税机制,加强各执收部门沟通和协作,深化各涉税部门及板块的联动协作效应,挖掘增收潜力,确保财政收入稳定增长。二是以保障民生支出为重点,着力推动社会事业发展。不断加大民生领域的投入,积极支持“多城同创”、“五水共治”、“拆违治危”、“四小车整治”等支出,高质量通过教育基本现代化评估,全年民生支出占财政总支出80.99%。三是健全管理改革制度,强化财政监督职能。出台《技术改造项目财政专项补助资金管理办法》《村级公益事业建设一事一议财政奖补项目和资金管理办法》《级国库集中支付实拨业务电子化管理暂行办法》等规范化文件,成为全完成国库电子支付实拨业务的首家试点单位;政府服务网统一支付平台建设顺利推进,确定将教育系统行政事业性收费、综合行政执法收费、城政基础设施配套费等12个行政事业性收费与政府服务网公共支付平台对接;财政资金竞争性存放工作有序推进,实现资金保值增值。

审计结果表明,2017年财政局积极组织预算执行工作,较好地完成人大批准的收支预算,但在预算执行监督、非税收入征缴管理等方面仍存在一些问题,应加以改进。

二、审计查明的主要问题

(一)预算收入管理中存在的问题

1.少计提专项资金19007.38万元。财政局根据审计建议书要求已于2018613日足额补提了上述专项资金。

2.银行存款利息收入缴库不及时。

1)财政局本级账套存款息收入702万元缴库不及时。已于2018329日前缴入国库。

2)部门(单位)利息收入上缴国库不及时。对纳入国库集中支付系统的各单位财务数据进行筛选,结果显示2017年有69家部门(单位)235.71万元利息收入未缴入国库。

3.财政局对疾病预防控制中心574.30万元非税收入未执行收支两条线。

4.人民法院未及时上缴执行费等收入。人民法院已于2018323日将4050.73万元上缴到财政局非税收入待清算账户。

5.非税票据未及时缴销。

(二)预算编制存在问题

1.部分单位和项目预算编制精准性不够。2017年度一般公共预算项目支出收回7420万元(来源项目收回1348万元、分配项目支出收回6072万元),已分配项目支出收回10万元以上的项目达64个计5752.56万元,占已分配项目支出总额的94.73%

2.部门预算结转结余资金较大。

(三)预算支出和执行管理中存在的问题

1.一般公共预算部分预算调整项目支出执行率低。

2.部分项目预算执行率低。

  3.部分单位“培训费”政府采购预算执行不到位。

(四) 财政资金使用绩效管理中存在的问题

1.部分财政资金使用效率不高。

1)国库集中支付单位2017年底其他资金结转结余11770.44万元,其中基本支出结转1569.74万元、项目支出结转10200.7万元。

2)部分已拨付奖励资金作为其他资金沉淀在部门账户,部分补助资金长期未使用。

2.“交通救助资金”余额未及时统筹。

(五)国有资本经营预算对国有企业的管理费用开支缺乏有效的预算管理,存在监管盲。

(六)部分资金管理不规范

1.部门资金管理欠规范。

2.美丽乡村精品村项目资金管理不规范。

(七)其他问题

1.政府采购信息化系统不够健全。

2.在项目支出中支出相关基本支出费用的现象仍然存在。

3.往来款挂账额大,清理核对不及时。

其中财政专户账套部分往来款核对不符。经审计指出后,财政局于20186月及7月对上述审计中发现的往来款核对不符问题按实际发生情况进行了账务调整。

三、审计建议

(一)科学合理编制预算,提高预算管理精细化水平

加强非税收入管理,确保非税收入及时、足额上缴;进一步健全预算绩效管理机制,严格部门预算,各部门(单位)应按年度从严从紧地科学编制预算,严格预算执行;加强对部门(单位)项目资金申报、审核、管理、使用情况的监督检查,确保项目资金安全规范使用,并使用到实处;教育局等培训经费较多的部门应加强“培训费”管理;进一步提高部门(单位)内部财政财务管理水平,规范内部控制。

(二)规范项目管理,加强债务风险防控

健全政府债务风险管控机制,加强政府投资项目预算管理,确保项目资金、债务资金的高效安全运作,切实防范和化解财政金融风险。

(三)加强财政资金统筹管理,提高资金使用效益

建立健全暂存款、暂付款等资金的定期清理盘活机制,加强对部门结余资金、部门其他资金的统筹管理,实行分类处理;加强财政专项资金管理,规范专项资金分配、使用和管理,提高财政资金的使用效益。

(四)细化国有资本经营预算,加强管理力度

建议国资管理部门对全国有企业按照经营类型、经营状况进行梳理,分门别类,别管理,并加强国有企业管理费用的总量控制,合理合规制定国有企业经营收益的收缴管理办法,实现国有资本经营预算管理的全覆盖。

四、审计整改情况

财政局积极采取多种措施加强管理,加大结转结余资金、其它资金管理,提高预算编制的科学性和精准性,进一步规范预算调整项目执行的约束性,对预算执行率低的项目将相应压缩下一年度项目的预算数,加强项目库建设和管理,对部分往来款进行了清理。

未及时缴销的非税票据已结报核销,部门单位利息收入大部分已上缴,疾病预防控制中心从业人员体检收费已按上级相关规定取消收费,交通救助资金余额已统筹。
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